Aluehallitus, kokous 16.2.2026

§ 28 Talousarviomuutokset 2026

KHVADno-2025-6587

Aikaisempi käsittely

Yhteistyötoimikunta, 25.11.2025

Valmistelija

Eija Immonen, talousjohtaja, eija.h.immonen@kainuu.fi

Perustelut

Hyvinvointialuelain 115 § mukaan aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, jossa otetaan huomioon hyvinvointialuekonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä aluevaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Taloussuunnitelma on laadittava siten, että se on tasapainossa tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Hyvinvointialueen taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään kahden vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä. Taloussuunnitelmassa hyväksytään hyvinvointialueen ja hyvinvointialuekonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Tavoitteiden on toteutettava hyvinvointialuestrategiaa.

Kainuun hyvinvointialueen talousarvio vuodelle 2026 perustuu valtiovarainministeriön rahoituslaskelmaan (VM/HVO 22.9.2025), jonka mukaan yleiskatteinen rahoitus on 415,1 miljoonaa euroa, sisältäen pelastustoimen laskennallisen rahoituksen 9,8 miljoonaa euroa. Kokonaisrahoitus koostuu laskennallisesta rahoituksesta (415,2 miljoonaa euroa) ja siirtymätasauksesta (-0,1 miljoonaa euroa).

Toimintatuloja arvioidaan kertyvän 53,9 miljoonaa euroa, joista suurin erä on maksutulot (32,5 miljoonaa euroa). Toimintamenot ovat yhteensä 449,2 miljoonaa euroa, joista suurin osa on henkilöstömenoja (240,5 miljoonaa euroa) ja palvelujen ostoja (151,5 miljoonaa euroa). Toimintakate on -395,3 miljoonaa euroa, valtion rahoitus on 415,1 miljoonaa euroa ja rahoituserät ovat yhteensä -1,7 miljoonaa euroa. Vuosikate on 18,2 miljoonaa euroa, ja poistojen (11,5 miljoonaa euroa) jälkeen ylijäämä on 6,7 miljoonaa euroa.

Hyvinvointialueilta edellytetään voimassa olevan lainsäädännön mukaan vuosina 2023–2024 kertyneiden kumulatiivisten alijäämien kattamista vuoden 2026 loppuun mennessä. Vaikka talouden sopeuttamista ja rakenteiden uudistamista on tehty ja niitä jatketaan edelleen strategian mukaisesti, tämän aikataulun puitteissa tapahtuvaa alijäämien kattamista ei voida pitää realistisena. Se edellyttäisi niin voimakkaita vähennystarpeita palvelutuotannossa, että se muodostaisi riskin alueen asukkaiden perustuslaillisten oikeuksien vaarantumiseen. Mikäli Kainuun hyvinvointialueelta edellytetään kumulatiivisten alijäämien kattamista vuoden 2026 loppuun mennessä, se joutuu hakemaan lakisääteisten sosiaali- ja terveyspalveluiden turvaamiseksi sekä pelastustoimen järjestämiseksi valtion lisärahoitusta.

Valtiovarainministeriön 17.6.2025 julkaiseman tiedotteen mukaan VM valmistelee hyvinvointialueiden talouden ohjauksen sääntelyyn väliaikaista täydennystä. Tämän mukaan täysimääräisesti talouttaan tasapainottaville hyvinvointialueille voitaisiin harkinnanvaraisesti myöntää mahdollisuus kattaa ennen vuotta 2025 syntyneet alijäämät viimeistään vuoden 2028 loppuun mennessä. Lisäaika edellyttäisi, että hyvinvointialueelle ei kerry uutta alijäämää vuodelta 2025.

Kainuun hyvinvointialueen vuosilta 2023 ja 2024 kertynyt kumulatiivinen alijäämä on yhteensä 30,2 miljoonaa euroa. Talousarviota 2026 laadittaessa vuoden 2025 tulosennuste on niukasti positiivinen, eli 2,1 miljoonaa euroa. Talousarvion 2026 toimintakate on 1,4 % suurempi ja toimintamenot 0,6 % pienemmät kuin vuoden 2025 tulosennusteessa. Ylijäämäisen tuloksen varmistamiseksi loppuvuodeksi 2025 on määrätty mm. hankinta- ja rekrytointikielto. Keväällä 2025 vuosien 2026–2028 taloussuunnitteluraami asetettiin tasolle, jolla kumulatiiviset alijäämät tulisivat katetuiksi vuoden 2027 loppuun mennessä. Taloussuunnittelun edetessä on todettu, että kumulatiivisten alijäämien kattamisajan jatkaminen vuoden 2028 loppuun saakka mahdollistaa korkeintaan 1,5 %:n suuruisen vuotuisen toimintakulujen kasvun vuosina 2027 ja 2028. Tämän tiukempaa taloustavoitetta ei ole realistista asettaa ilman riskiä lakisääteisten sosiaali- ja terveyspalvelujen turvaamisen sekä pelastustoimen järjestämisen vaarantumisesta, mikä aiheuttaisi väistämättömän tarpeen hakea valtiolta lisärahoitusta näiden palvelujen turvaamiseksi.

Hyvinvointialueen investointisuunnitelmassa esitetään vuodelle 2026 omaan taseeseen tehtäviä nettoinvestointeja 14,0 miljoonaa euroa ja kokonaisnettoinvestointien määrä vuosille 2026-2030 on 56,2 miljoonaa euroa. Investointisuunnitelmassa on esitetty myös investointeja vastaavat sopimukset, joilla on vaikutus hyvinvointialueen lainanottovaltuuteen. Vuodelle 2026 kohdentuu investointeja vastaavia sopimuksia yhteensä 21,0 miljoonaa euroa ja niiden yhteissumma koko investointien suunnittelukaudella vuosina 2026-2030 on 31,6 miljoonaa euroa. Kainuun hyvinvointialueelle on myönnetty lainanottovaltuutta vuodelle 2026 23 419 682 euroa. Vuoden 2026 talousarvion rahoitusosaan sisältyy myönnetyn lainanottovaltuuden puitteissa esitys 23,4 miljoonan euron pitkäaikaisen lainan nostamisesta suunniteltujen investointien toteuttamisen ja investointeja vastaavien sopimusten rahoittamiseksi.

Liite: Kainuun hyvinvointialueen talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2027-2028

Ehdotus

Esittelijä

Tiina Veijola, henkilöstöjohtaja, tiina.veijola@kainuu.fi

Henkilöstöjohtajan ehdotus:

Yhteistyötoimikunta keskustelee asiasta ja merkitsee asian käsitellyksi yhteistoimintalain 449/2007 mukaisesti.

Yhteistyötoimikunta:

Päätös

Yhteistyötoimikunta keskusteli asiasta ja ja merkitsi asian käsitellyksi yhteistoimintalain 449/2007 mukaan. Tämä pykälä tarkastettiin kokouksessa.

Aluehallitus, 1.12.2025

Valmistelija

Eija Immonen, talousjohtaja, eija.h.immonen@kainuu.fi

Perustelut

Hyvinvointialuelain 115 § mukaan aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, jossa otetaan huomioon hyvinvointialuekonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä aluevaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Taloussuunnitelma on laadittava siten, että se on tasapainossa tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Hyvinvointialueen taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään kahden vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä. Taloussuunnitelmassa hyväksytään hyvinvointialueen ja hyvinvointialuekonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Tavoitteiden on toteutettava hyvinvointialuestrategiaa.

Kainuun hyvinvointialueen talousarvio vuodelle 2026 perustuu valtiovarainministeriön rahoituslaskelmaan (VM/HVO 22.9.2025), jonka mukaan yleiskatteinen rahoitus on 415,1 miljoonaa euroa, sisältäen pelastustoimen laskennallisen rahoituksen 9,8 miljoonaa euroa. Kokonaisrahoitus koostuu laskennallisesta rahoituksesta (415,2 miljoonaa euroa) ja siirtymätasauksesta (-0,1 miljoonaa euroa).

Toimintatuloja arvioidaan kertyvän 53,9 miljoonaa euroa, joista suurin erä on maksutulot (32,5 miljoonaa euroa). Toimintamenot ovat yhteensä 449,2 miljoonaa euroa, joista suurin osa on henkilöstömenoja (240,5 miljoonaa euroa) ja palvelujen ostoja (151,5 miljoonaa euroa). Toimintakate on -395,3 miljoonaa euroa, valtion rahoitus on 415,1 miljoonaa euroa ja rahoituserät ovat yhteensä -1,7 miljoonaa euroa. Vuosikate on 18,2 miljoonaa euroa, ja poistojen (11,5 miljoonaa euroa) jälkeen ylijäämä on 6,7 miljoonaa euroa.

Hyvinvointialueilta edellytetään voimassa olevan lainsäädännön mukaan vuosina 2023–2024 kertyneiden kumulatiivisten alijäämien kattamista vuoden 2026 loppuun mennessä. Vaikka talouden sopeuttamista ja rakenteiden uudistamista on tehty ja niitä jatketaan edelleen strategian mukaisesti, tämän aikataulun puitteissa tapahtuvaa alijäämien kattamista ei voida pitää realistisena. Se edellyttäisi niin voimakkaita vähennystarpeita palvelutuotannossa, että se muodostaisi riskin alueen asukkaiden perustuslaillisten oikeuksien vaarantumiseen. Mikäli Kainuun hyvinvointialueelta edellytetään kumulatiivisten alijäämien kattamista vuoden 2026 loppuun mennessä, se joutuu hakemaan lakisääteisten sosiaali- ja terveyspalveluiden turvaamiseksi sekä pelastustoimen järjestämiseksi valtion lisärahoitusta.

Valtiovarainministeriön 17.6.2025 julkaiseman tiedotteen mukaan VM valmistelee hyvinvointialueiden talouden ohjauksen sääntelyyn väliaikaista täydennystä. Tämän mukaan täysimääräisesti talouttaan tasapainottaville hyvinvointialueille voitaisiin harkinnanvaraisesti myöntää mahdollisuus kattaa ennen vuotta 2025 syntyneet alijäämät viimeistään vuoden 2028 loppuun mennessä. Lisäaika edellyttäisi, että hyvinvointialueelle ei kerry uutta alijäämää vuodelta 2025.

Kainuun hyvinvointialueen vuosilta 2023 ja 2024 kertynyt kumulatiivinen alijäämä on yhteensä 30,2 miljoonaa euroa. Talousarviota 2026 laadittaessa vuoden 2025 tulosennuste on niukasti positiivinen, eli 2,1 miljoonaa euroa. Talousarvion 2026 toimintakate on 1,4 % suurempi ja toimintamenot 0,6 % pienemmät kuin vuoden 2025 tulosennusteessa. Ylijäämäisen tuloksen varmistamiseksi loppuvuodeksi 2025 on määrätty mm. hankinta- ja rekrytointikielto. Keväällä 2025 vuosien 2026–2028 taloussuunnitteluraami asetettiin tasolle, jolla kumulatiiviset alijäämät tulisivat katetuiksi vuoden 2027 loppuun mennessä. Taloussuunnittelun edetessä on todettu, että kumulatiivisten alijäämien kattamisajan jatkaminen vuoden 2028 loppuun saakka mahdollistaa korkeintaan 1,5 %:n suuruisen vuotuisen toimintakulujen kasvun vuosina 2027 ja 2028. Tämän tiukempaa taloustavoitetta ei ole realistista asettaa ilman riskiä lakisääteisten sosiaali- ja terveyspalvelujen turvaamisen sekä pelastustoimen järjestämisen vaarantumisesta, mikä aiheuttaisi väistämättömän tarpeen hakea valtiolta lisärahoitusta näiden palvelujen turvaamiseksi.

Hyvinvointialueen investointisuunnitelmassa esitetään vuodelle 2026 omaan taseeseen tehtäviä nettoinvestointeja 14,0 miljoonaa euroa ja kokonaisnettoinvestointien määrä vuosille 2026-2030 on 56,2 miljoonaa euroa. Investointisuunnitelmassa on esitetty myös investointeja vastaavat sopimukset, joilla on vaikutus hyvinvointialueen lainanottovaltuuteen. Vuodelle 2026 kohdentuu investointeja vastaavia sopimuksia yhteensä 21,0 miljoonaa euroa ja niiden yhteissumma koko investointien suunnittelukaudella vuosina 2026-2030 on 31,6 miljoonaa euroa. Kainuun hyvinvointialueelle on vuodelle 2026 myönnetty lainanottovaltuutta 23 419 682 euroa. Vuoden 2026 talousarvion rahoitusosaan sisältyy myönnetyn lainanottovaltuuden puitteissa esitys 23,4 miljoonan euron pitkäaikaisen lainan nostamisesta suunniteltujen investointien toteuttamisen ja investointeja vastaavien sopimusten rahoittamiseksi.

Asia on käsitelty yhteistyötoimikunnassa 25.11.2025 yhteistoimintalain mukaisesti.

Liite: Kainuun hyvinvointialueen talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2027-2028

Ehdotus

Esittelijä

Sami Mäenpää, hyvinvointialuejohtaja, sami.maenpaa@kainuu.fi

Aluehallitus päättää:

1. esittää aluevaltuustolle hyväksyttäväksi talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027-2028 liitteen mukaisesti.

 2. antaa oikeuden tehdä talousarviokirjaan teknisluonteisia muutoksia ja korjauksia.

Päätös

Kokouksen kuluessa hyvinvointialuejohtaja esitti, että talousarviokirjan sivulle 5 kohtaan 1.2 lisätään: Lisäksi muutosohjelmatyössä luodaan keinot henkilöstön työhyvinvoinnin parantamiseksi ja sairauspoissaolojen vähentämiseksi.

Aluehallitus:
hyväksyi päätösesityksen ja talousarviokirjaan esitetyn lisäyksen.

Pykälän käsittelyn jälkeen merkittiin tauko klo 13.38-13.50.

 

Aluevaltuusto, 15.12.2025

Valmistelija

Eija Immonen, talousjohtaja, eija.h.immonen@kainuu.fi

Ehdotus

Aluehallitus esittää, että aluevaltuusto hyväksyy talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027-2028 liitteen mukaisesti.

Päätös

Keskustelun kuluessa aluevaltuuston puheenjohtaja teki muutosesityksen:
rahoitusosa: muutos pitkäaikaisen lainan nostovaraus 23,4 milj. eurosta 13,993 milj. euroon => aluevaltuustoon nähden sitova rahavarojen muutos muuttuu -9,407 milj. euroa +18,357 milj. eurosta +8,950 milj. euroon.

Matti Heikkinen ja Paavo Oikarinen kannattivat aluevaltuuston puheenjohtajan teknistä muutosesitystä.

Aluevaltuusto hyväksyi, että talousarvioon tehdään puheenjohtajan muutosesityksen mukainen korjaus.

​​​Keskustelun kuluessa Tuovi Kemppainen teki ponsiesityksen: Huomioidaan valmistelussa perusterveydenhuollon osastohoidon ja arviointi- ja kuntoutusyksiköiden kokonaisuuden suunnittelussa lähialuemalliin liittyvät mahdollisuudet.

Paavo Oikarinen kannatti Tuovi Kemppaisen ponsiesitystä.

Aluevaltuusto päätti yksimielisesti, että Tuovi Kemppaisen ponsiesitys merkitään pöytäkirjaan.

Keskustelun kuluessa Jaakko Mikkola teki ponsiesityksen: Kainuun aluevaltuusto katsoo, että arviointi -ja kuntoutusyksikköjen on perusteltua toimia terveydenhuoltolain alaisina.

Tuovi Kemppainen kannatti Jaakko Mikkolan ponsiesitystä.

Aluevaltuusto päätti yksimielisesti, että Tuovi Kemppaisen ponsiesitys merkitään pöytäkirjaan.

Keskustelun kuluessa Hannu Korhonen teki pohjaesityksestä poikkeavan esityksen: Kainuun hyvinvointialueen valtuustoryhmien ryhmärahasta tulee luopua kokonaan.
Pasi Kilpeläinen ja Pertti Granqvist kannattivat Hannu Korhonen esitystä.

Puheenjohtaja totesi,​ että tehtiin pohjaesityksestä poikkeava,​ kannatettu esitys,​ joten asiasta on äänestettävä. Aluevaltuusto hyväksyi yksimielisesti puheenjohtajan esityksestä äänestystavaksi sähköisen äänestyksen. Aluevaltuusto hyväksyi yksimielisesti puheenjohtajan esityksestä äänestysesityksen:

Jaa: pohjaesitys: Kainuun hyvinvointialueen aluevaltuustoryhmien ryhmäraha 1000 euroa/valtuutettu
Ei: pohjaesityksestä poikkeava esitys: ryhmärahasta tulee luopua kokonaan.

Äänestyksessä annettiin 50 ääntä.
JAA:  37 ääntä
EI:   12 ääntä
TYHJÄÄ: 1 ääni

Puheenjohtaja totesi, että äänestystuloksen perusteella hyväksyttiin pohjaesitys.

Tämän pykälän käsittelyn aikana merkittiin tauko klo 14.47–15.15.

Esa Kemppainen poistui kokouksesta klo 14.49 ja liittyi kokoukseen etäyhteydellä klo 14.49.
Sami Kilpeläinen poistui kokouksesta 15.15 ja liittyi kokoukseen etäyhteydellä klo 15.15.
Paavo Oikarinen saapui kokoukseen klo 15.15.

Sami Sainio poistui kokouksesta klo 15.45.

Raimo Piirainen poistui kokouksesta klo 15.40,  liittyi kokoukseen etäyhteydellä klo 15.40 ja poistui kokouksesta klo 16.26.
Kaisa Oinas-Panuma ja Heikki Huotari poistuivat kokouksesta klo 16.00 ja liittyivät kokoukseen etäyhteydellä klo 16.00.
Paavo Enroth poistui kokouksesta klo 16.09.
Minna Leinonen poistui kokouksesta klo 16.19.
Sakari Seppänen poistui kokouksesta klo 16.14 ja liittyi kokoukseen etäyhteydellä klo 16.14.
Kaija Patronen poistui kokouksesta klo 16.15.
Riikka Huotari poistui kokouksesta klo 16.26 ja liittyi kokoukseen etäyhteydellä klo 16.26.
Nina Määttä poistui kokouksesta klo 16.27.
Silja Keränen poistui kokouksesta klo 16.30 ja liittyi kokoukseen etäyhteydellä klo 16.31.
Eveliina Kinnunen poistui kokouksesta klo 16.42.
Erja Helttunen poistui kokouksesta klo 16.57.
Jouni Lesonen poistui kokouksesta klo 17.07.
Sallamari Saarijärvi poistui kokouksesta klo 17.02.

​​​​​

 

 

Äänestystulokset

Jaa: pohjaesitys: Kainuun hyvinvointialueen aluevaltuustoryhmien ryhmäraha 1000 euroa/valtuutettu
Ei: pohjaesityksestä poikkeava esitys: ryhmärahasta tulee luopua kokonaan.
  • Kyllä 37 kpl 74%

    Juhani Seppänen, Esa Ahonen, Jaakko Mikkola, Antti Kela, Susanna Kinnula, Kaisa Oinas-Panuma, Pentti Malinen, Karoliina Kuvaja, Atte Seppänen, Paavo Niemelä, Tuovi Kemppainen, Sami Kilpeläinen, Heimo Keränen, Jouni Lesonen, Matti Heikkinen, Unto Väisänen, Paavo Oikarinen, Sakari Seppänen, Jaakko Perhovaara, Pentti Moilanen, Kari Hyvönen, Tea Heikkinen, Riikka Seppänen, Salla Heikkinen, Aaro Tolonen, Seija Lukkarinen, Marjo Kangasharju, Kirsi Moisanen, Riikka Huotari, Esa Kemppainen, Silja Keränen, Hannu Suutari, Heikki Hekkala, Heikki Huotari, Markku Oikarinen, Mikko Kanniainen, Toivo Kyllönen

  • Ei 12 kpl 24%

    Pasi Kilpeläinen, Jouko Korhonen, Hannu Korhonen, Riikka Heikkinen, Aki Räisänen, Mari Kela, Sami Halonen, Peppiina Kahakka, Jouni Lämpsä, Miikka Kortelainen, Pertti Granqvist, Terttu Huttu-Juntunen

  • Tyhjä 1 kpl 2%

    Sonja Laurila

Valmistelija

  • Mika Tiihonen, controller, mika.tiihonen@kainuu.fi
  • Eija Immonen, talousjohtaja, eija.h.immonen@kainuu.fi

Perustelut

Kainuun hyvinvointialueen talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2027-2028 hyväksyttiin aluevaltuustossa 15.12.2025 § 66. Talousarvion käyttötalousosassa hyvinvointialueen toimintakate (toimintamenojen ja -tulojen erotus) on määritetelty aluevaltuustoon nähden sitovaksi. Tuloslaskelmassa sitovuustaso on hyvinvointialueen vuosikate, rahoitusosassa rahavarojen muutos ja investointiosassa sitovuustaso on ministeriöille toimitetun investointisuunnitelman mukainen. 

Talousarvion mukaan toimintatulot ovat vuodelle 2026 yhteensä 53,9 milj. euroa ja toimintamenot ovat vuodelle 2026 yhteensä 449,2 milj. euroa. Talousarvion toimintakate on -395,3, valtion rahoitus 415,1 milj. euroa, rahoituserät -1,7 milj. euroa, vuosikate 18,2 milj. euroa ja poistot 11,5 milj. euroa. Talousarvio on 6,7 milj. euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2026 omaan taseeseen suunniteltujen investointien määrä on 13,993 milj. euroa ja rahoituslaskelman mukainen rahavarojen lisäys on 8,95 milj. euroa.

Talousarvioon 2026 esitetään kohdennettavaksi seuraavat muutokset, joihin sisältyvät myös käyttösuunnitelmatason määrärahasiirrot. Näiden määrärahasiirtojen vaikutus aluevaltuustoon nähden sitovaan koko hyvinvointialueen toimintakatteeseen on +-0.

Käyttötalous:

Muutokset toimialueittain:

Hyvinvointialueen hallinto:               -40 000 eur        menojen lisäys

Strateginen ohjaus:                        -205 357 eur        tulojen vähennys 

                                                        151 452 eur        menojen vähennys

Hallintopalvelut:                            1 114 352 eur        menojen vähennys   

Terveys- ja sairaanhoitopalvelut:   -278 806 eur        tulojen vähennys

                                                     1 875 867 eur        menojen vähennys                   

Sosiaali- ja perhepalvelut:               -28 300 eur        tulojen vähennys

                                                       230 380 eur        menojen vähennys

Iäkkäiden palvelut:                          -23 603 eur        tulojen vähennys                  

                                                      -199 260 eur        menojen lisäys

 

Toimintatulojen vähennys yhteensä 0,5 milj. euroa.

Toimintamenojen vähennys yhteensä 3,1 milj. euroa.

Toimintakatteen muutos 2,6 milj. euroa. Toimintakate muutoksen jälkeen 392,7 milj. euroa.

Tuloslaskelma ja rahoitus:

Valtion rahoitus vuodelle 2026 on 18.12.2026 julkaistun laskelman (VM/HVO) mukaisesti 416,0 milj. euroa, eli tulojen lisäys talousarvioon 0,9 milj. euroa.

Vuosikatteen muutos 3,5 milj. euroa. Vuosikate muutoksen jälkeen 21,7 milj. euroa.

Talousarvion ylijäämän muutos 3,5 milj. euroa. Talousarvion ylijäämä muutoksen jälkeen 10,2 milj. euroa.

Pitkäaikaisten lainojen nostovaraus on kirjattu alkuperäiseen talousarvioon 13,993 milj. euron suuruisena. Vuonna 2026 aloitettavien hyvinvointialueen omaan taseeseen kohdentuvien investointien yhteissumma, 11,903 milj. euroa, edellyttää suunnitellun lainannostovarauksen pienentämistä 2,09 milj. eurolla vastaavan suuruiseksi.

Edellä esitettyjen muutosten vaikutus rahavarojen lisäykseen on 1,42 milj. euroa. Rahavarojen lisäys muutosten jälkeen on 10,37 milj. euroa.

 

 

Päätösehdotus

Esittelijä

  • Sami Mäenpää, hyvinvointialuejohtaja, sami.maenpaa@kainuu.fi

Aluehallitus päättää esittää aluevaltuustolle,​ että vuoden 2026 talousarvioon tehdään edellä esitetyt liitteiden mukaiset muutokset.

Liitteet

Talousarviomuutokset 2026.pdf (pdf, 262 kt)