Aluevaltuusto, kokous 19.6.2023

§ 32 NordLab tilinpäätös ja toimintakertomus 2022

KHVADno-2023-1509

Aikaisempi käsittely

Aluehallitus, 27.3.2023

Perustelut

Valmistelija: Anne Piikivi, toimitusjohtaja, NordLab, anne.piikivi@nordlab.fi, p. 040 635 6544

Vuosi 2022 oli Pohjois-Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitoskuntayhtymä NordLabin viimeinen toimintavuosi. Uusi hyvinvointialuelainsäädäntö ei mahdollistanut toiminnan jatkamista liikelaitoskuntayhtymämallilla, joten yhteistyörakenne oli tarpeen järjestää uudelleen. Uudeksi organisaatiomuodoksi valikoitui hyvinvointiyhtymä ja NordLab hyvinvointiyhtymä perustettiin Kainuun, Keski-Pohjanmaan, Lapin ja Pohjois-Pohjanmaan hyvinvointialueiden välisellä perussopimuksella syyskuussa.

Liikelaitoskuntayhtymä ei purkautunut automaattisesti voimaanpanolain perusteella vaan se täytyi purkaa jäsenten päätöksillä. Pohjois-Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitoskuntayhtymä NordLabin purkamisesta laadittiin purku- ja siirtosopimus, joka hyväksyttiin seuraavasti:

Kainuu

  • shp:n hallitus 25.10.2022, shp:n valtuusto 9.11.2022
  • hva:n hallitus 24.10.2022, hva:n valtuusto 21.11.2022

Keski-Pohjanmaa

  • shp:n hallitus 17.10.2022, shp:n valtuusto 7.11.2022
  • hva:n hallitus 31.10.2022, hva:n valtuusto 14.11.2022

Lappi

  • shp:n hallitus 24.10.2022, shp:n valtuusto 11.11.2022
  • hva:n hallitus 9.11.2022, hva:n valtuusto 21.11.2022

Länsi-Pohja

  • shp:n hallitus 25.10.2022, shp:n valtuusto 8.11.2022

Pohjois-Pohjanmaa

  • shp:n hallitus 31.10.2022, shp:n valtuusto 16.11.2022
  • hva:n hallitus 3.11.2022, hva:n valtuusto 21.11.2022

 

Kuntayhtymän purkautumisajaksi päätettiin 31.12.2022 klo 23.59. Toiminnan (ml. omaisuuden, sitoumusten ja henkilöstön) siirto hyvinvointialueille toteutui 1.1.2023 klo 00.00 ja jatkosiirto hyvinvointiyhtymään klo 00.01.

Tilinpäätöksen hyväksymisessä noudatetaan voimaanpanolain 41 §, jonka mukaan tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä päättävät hyvinvointialueiden aluevaltuustot. Purkusopimuksen mukaisesti liikelaitoskuntayhtymän johtokunta on laatinut tilinpäätöksen ja loppuselvityksen hyvinvointialueille.

Liikelaitoskuntayhtymän tilinpäätös

Vuoden 2022 tulos ennen varauksia on 6,3 miljoonaa euroa alijäämäinen. 

Vuoden 2022 talousarvio suunniteltiin yhtymäkokouksen linjauksen mukaisesti alijäämäiseksi, jotta saatiin taseessa olevaa edellisten tilikausien ylijäämää purettua suunnitelmallisesti (alkuperäinen ta -1,4 M€, muutettu ta -4,1 M€). Tämän johdosta hintoja ei tarvinnut korottaa kustannusten nousua vastaavasti. Hinnoitteluun ei kokonaisuutena tehty korotusta, mutta hinnaston sisällä parannettiin kustannusvastaavuutta laskemalla analytiikan hintoja ja nostamalla vastaavasti näytteenoton hintaa.

Kuntayhtymän vuoden 2022 liikevaihto (81,3 milj. euroa) ylitti talousarvion 0,8 %, mutta laski edellisestä vuodesta jopa 18 %.  Asiakkaiden tilaamien laboratoriotutkimusten määrä pieneni vuoteen 2021 verrattuna. Laskimoverinäytteitä otettiin 1,23 miljoonaa, joka on 3 % edellisvuotta vähemmän. Tutkimuksia tehtiin vuoden aikana yhteensä 9,85 miljoonaa, joka puolestaan on jopa 5 % edellisvuotta vähemmän. Tähän vaikutti kansallisen koronatestausstrategian muutos sekä työtaistelutoimet ja henkilöstövaje, joiden takia asiakkaamme joutuivat supistamaan omaa toimintaansa.

Toimintamenot (88 milj. euroa) ylittivät talousarvion 2,6 %. Henkilöstömenot (33,8 milj. euroa) toteutuvat lähes suunnitellusti, ylittäen budjetin 0,5 prosentilla. Materiaalien ostot (28 milj. euroa) ylittivät talousarvion noin kolmella prosentilla (3,3 %). Suurin menoerä aineissa ja tarvikkeissa oli laboratoriotarvikkeet (21,4 milj. euroa), jotka pitivät sisällään mm. reagenssit ja käyttökorvausperiaatteella hankittujen analyysien laite-, käyttö- ja huoltokustannukset. Toinen merkittävä erä oli verivalmisteet (4,9 milj. euroa).  Materiaalien osalta oli hinnankorotuksia jo talousarviovaiheessa huomioitu, mutta vuoden aikana tapahtui edelleen ennakoimattomia hintojen korotuksia.

Ulkopuoliset palvelujen ostot (20,5 milj. euroa) ylittivät talousarvion 6,4 prosentilla. Palvelujen ostoista suurin osa (7,1 milj. euroa) kului ict-palvelujen ostoihin ja budjetin ylitys aiheutui erityisesti niiden voimakkaasta kasvusta.  Perusterveydenhuollon Esko-järjestelmän aikataulu edellytti NordLabin lisäpanostusta oman laboratoriotietojärjestelmän kehitykseen, jotta valmius saadaan rakennettua vaaditussa aikataulussa. Valmistautuminen hyvinvointialueuudistukseen aiheutti myös NordLabille merkittäviä kustannuksia vuodelle 2022. Myös logistiikan kustannukset kasvoivat odotettua voimakkaammin globaalin energiakustannusten kasvun myötä.

Talouden tunnusluvuilla mitattuna kuntayhtymän taloudellinen tilanne heikkeni edelliseen vuoteen nähden mutta on edelleen kohtuullisen hyvä. Omavaraisuus oli tilikauden lopussa 47 % (2021 54 %). Ulkopuolista velkaa ei tilikauden lopussa ollut. Kassan riittävyyden päivämääräluku oli vuoden 2022 lopussa 54 päivää (vuoden 2021 tilinpäätöksessä 73 päivää).

Tilikauden lopullinen alijäämä on 6 075 685,67 euroa, jonka johtokunta esittää siirrettäväksi taseen tilikauden yli-/alijäämätilille. Siirron jälkeen oma pääoma on yhteensä 8,2 miljoonaa euroa. Tästä peruspääoman osuus on 4 miljoonaa euroa ja edellisten tilikausien ylijäämien osuus 4,2 miljoonaa euroa.

Loppuselvitys ja -tilitys

Liikelaitoskuntayhtymän perussopimuksen 24 §:n sekä purku- ja siirtosopimuksen perusteella johtokunta laatii loppuselvityksen liikelaitoskuntayhtymän purkautuessa. Loppuselvityksen hyväksyvät hyvinvointialueiden aluevaltuustot. Loppuselvityskertomuksessa selvitetään, miten liikelaitoskuntayhtymän purkaminen on suoritettu. Loppuselvityskertomuksessa kuvataan, miten liikelaitoskuntayhtymän varat, velat, sitoumukset ja vastuut on purku- ja siirtosopimuksen perusteella jaettu liikelaitoskuntayhtymän jäsenille tai siirretty suoraan perustetulle NordLab hyvinvointiyhtymälle (lopputilitys). Loppuselvityskertomus liitteineen on sisällytetty liitteeseen 1.

Johtokunnan käsittely

Pohjois-Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitoskuntayhtymä NordLabin johtokunta on käsitellyt tilinpäätöksen kokouksessaan 23.2.2023 (§ 7)

Ehdotus

Esittelijä

Jukka Lindberg, hyvinvointialuejohtaja, jukka.lindberg@kainuu.fi

Aluehallitus päättää:

  1. allekirjoittaa Pohjois-Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitoskuntayhtymän vuoden 2022 tilinpäätöksen sekä loppuselvityksen ja -tilityksen
  2. ​​​​​​esittää aluevaltuustolle alijäämän (ennen varauksia) 6 294 531,71 euron käsittelystä seuraavaa:
  • vähennetään tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaisesti 158 846,04 euroa
  • vähennetään vapaaehtoisia varauksia 60 000,00 euroa
  • tilikauden alijäämä 6 075 685,67 euroa siirretään taseen tilikauden yli-/alijäämätilille

​​​​​       3. antaa tilinpäätös tilintarkastajan tarkastettavaksi
       4. ​​​​​​​saattaa tilinpäätös aluevaltuuston käsiteltäväksi

Päätös

Hyväksyi.

Tarkastuslautakunta, 15.5.2023

Perustelut

Tilintarkastaja on tarkastanut NordLab liikelaitoskuntayhtymän vuoden 2022 kirjanpidon,​ hallinnon sekä tilinpäätöksen ja antanut tilintarkastuskertomuksen.

Kuntalain (410/2015) 125 §:n 2 mom. mukaan,​ jos tilintarkastaja havaitsee,​ että NordLabin hallintoa ja taloutta on hoidettu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä,​ eikä virhe tai aiheutunut vahinko ole vähäinen,​ on tilintarkastuskertomuksessa tehtävä asiasta tilivelvolliseen kohdistuva muistutus.

Voimaanpanolain 41 §:n säädösten mukaisesti NordLabin liikelaitoskuntayhtymän tilinpäätöksen käsittely ja vastuuvapauden myöntäminen perustuu liikelaitoskuntayhtymän tarkastuslautakunnan valmisteluun, jonka muodollisen esityksen aluevaltuustolle tekee tarkastuslautakuntien käsittelyn jälkeen hyvinvointialueen tarkastuslautakunta.

NordLab liikelaitoskuntayhtymän tarkastuslautakunta on käsitellyt tilintarkastuskertomuksen 25.4.2023 § 7 sekä tilinpäätöksen hyväksymisen ja vastuuvapauden myöntämisen 25.4.2023 § 8. NordLabin tarkastuslautakunta laatii vielä vuoden 2022 arviointikertomuksen. 

Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän tarkastuslautakunta on käsitellyt NordLab liikelaitoskuntayhtymän tilinpäätöksen hyväksymisen, vastuuvapauden myöntämisen ja tilintarkastuskertomuksen 4.5.2023 § 16.

Ehdotus

Esittelijä

Tuomas Kettunen, pj., tuomas.kettunen@eduskunta.fi

Kainuun hyvinvointialueen tarkastuslautakunta toteaa,​ että:

  1. NordLab liikelaitoskuntayhtymä on laatinut tilinpäätöksen, jättänyt sen aluehallituksen hyväksyttäväksi, tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tarkastuslautakunnille arvioitavaksi,​ ovatko vuoden 2022 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet
  2. tilintarkastaja on suorittanut hallinnon,​ kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastuksen ja antanut oheisen liitteen mukaisen tilintarkastuskertomuksen
  3. tilintarkastuskertomuksessa ei ole kuntalain 125 §:n 2 mom. tarkoittamia tilivelvollisiin kohdistuvia muistutuksia,​ joten tarkastuslautakunta ei pidä tarpeellisena lausunnon pyytämistä aluehallitukselta tilintarkastuskertomuksen sisällöstä.

 

Tarkastuslautakunta lähettää vuoden 2022 tilintarkastuskertomuksen aluevaltuustolle tiedoksi.

Tarkastuslautakunta esittää,​ että aluevaltuusto:

  1. hyväksyy NordLabin vuoden 2022 tilinpäätöksen liitteineen
  2. myöntää NordLabin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille sekä toimitusjohtajalle ja muille tilivelvollisille viranhaltijoille vastuuvapauden vuoden 2022 hallinnosta ja taloudesta.

 

Pöytäkirja tarkastetaan tämän asian osalta kokouksessa.

Päätös

Hyväksyi.

Esteellisyys

Toivo Sistonen (yhteisöjäävi)

Perustelut

Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän tarkastuslautakunta 4.5.2023: § 16 NordLab tilinpäätöksen 2022 hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen

Ehdotus

Tarkastuslautakunnat esittävät, että aluevaltuusto:

  1. hyväksyy NordLabin vuoden 2022 tilinpäätöksen liitteineen
  2. merkitsee tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksen 2022 tiedoksi
  3. myöntää NordLabin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille sekä toimitusjohtajalle ja muille tilivelvollisille viranhaltijoille vastuuvapauden vuoden 2022 hallinnosta ja taloudesta.

Päätös

Aluevaltuusto hyväksyi yksimielisesti tarkastuslautakuntien ehdotuksen. 

Liitteet

NordLab tilintarkastuskertomus 2022.pdf (pdf, 573 kt)
NordLab tilinpäätös 2022 ja loppuselvitys.pdf (pdf, 2009 kt)
NordLab TP 2022 (johtok. allekirjoitt.).pdf (pdf, 8874 kt)
NordLab TP 2022 (aluehall. allekirjoitt.).pdf (pdf, 14511 kt)

Muutoksenhaku

Valitusosoitus

Tähän päätökseen haetaan muutosta aluevalituksella.

Valitusoikeus

Päätökseen saa hakea muutosta:

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen)

  • hyvinvointialueen jäsen

  • hyvinvointialueiden yhteistoiminnassa järjestettyjä tehtäviä koskevasta päätöksestä oikaisuvaatimuksen ja aluevalituksen saa tehdä myös yhteistoimintaan osallinen hyvinvointialue ja sen jäsen.

Valitusaika

Aluevalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä, jollei muuta näytetä. Päätöksen sähköinen tiedoksianto edellyttää asianosaisen suostumusta.

Hyvinvointialueen jäsenen ja yhteistoimintaan osallisen hyvinvointialueen ja sen jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun päätös on asetettu yleisesti nähtäväksi.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet

Aluevalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä
  • päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa
  • päätös on muuten lainvastainen.

Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen

Aluevalitus tehdään hallinto-oikeudelle.

Postiosoite:
Pohjois-Suomen hallinto-oikeus
PL 189
90101 Oulu

Käyntiosoite:
Torikatu 34–40, 90100 Oulu       

Sähköpostiosoite: pohjois-suomi.hao@oikeus.fi
Faksinumero: 029 56 42841
Puhelinnumero: 029 56 42800

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet 

Valituksen muoto ja sisältö

Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa on ilmoitettava:

1) päätös, johon haetaan muutosta (valituksen kohteena oleva päätös);

2) miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi (vaatimukset);

3) vaatimusten perustelut;

4) mihin valitusoikeus perustuu, jos valituksen kohteena oleva päätös ei kohdistu valittajaan.

Valituksessa on lisäksi ilmoitettava valittajan nimi ja yhteystiedot. Jos puhevaltaa käyttää valittajan laillinen edustaja tai asiamies, myös tämän yhteystiedot on ilmoitettava. Yhteystietojen muutoksesta on valituksen vireillä ollessa ilmoitettava viipymättä hallintotuomioistuimelle.

Valituksessa on ilmoitettava myös se postiosoite ja mahdollinen muu osoite, johon oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat voidaan lähettää (prosessiosoite). Mikäli valittaja on ilmoittanut enemmän kuin yhden prosessiosoitteen, voi hallintotuomioistuin valita, mihin ilmoitetuista osoitteista se toimittaa oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat.

Valitukseen on liitettävä:

1) valituksen kohteena oleva päätös valitusosoituksineen;

2) selvitys siitä, milloin valittaja on saanut päätöksen tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta;

3) asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.

Oikeudenkäyntimaksu

Muutoksenhakuasian vireille panijalta peritään oikeudenkäyntimaksu sen mukaan kuin tuomioistuinmaksulaissa (1455/2015) säädetään.

Pöytäkirja

Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Kainuun hyvinvointialueen kirjaamosta.

Postiosoite:
Kainuun hyvinvointialue/Kirjaamo
PL 400
87070 Kainuu

Käyntiosoite: Sotkamontie 13, H-talo, hallinto, 87300 Kajaani

Sähköpostiosoite: kirjaamo.hyvinvointialue@kainuu.fi
Faksinumero: 08 718 0050
Puhelinnumero: 08 615 61 (vaihde)

Kirjaamon aukioloaika: arkisin ma–pe klo 9.00–15.00