Perustelut
Kainuun hyvinvointialueen talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2027-2028 hyväksyttiin aluevaltuustossa 15.12.2025 § 66. Talousarviomuutokset 2026 hyväksyttiin aluevaltuustossa 23.2.2026 § 3.
Alkuperäisen talousarvion mukaan toimintatulot olivat vuodelle 2026 yhteensä 53,9 milj. euroa, talousarviomuutoksen jälkeen 53,4 milj. euroa, ja alkuperäisen talousarvion toimintamenot olivat vuodelle 2026 yhteensä 449,2 milj. euroa, talousarviomuutoksen jälkeen 446,1 milj. euroa. Alkuperäisen talousarvion toimintakate oli -395,3 milj. euroa, talousarvio muutoksen jälkeen -392,8 milj. euroa, alkuperäisen talousarvion valtion rahoitus oli 415,1 milj. euroa, talousarvio muutoksen jälkeen 416,0, talousarvion rahoituserät ovat yhteensä -1,7 milj. euroa, alkuperäisen talousarvion vuosikate oli 18,2 milj. euroa, talousarvio muutoksen jälkeen 21,6 milj. euroa, ja talousarvion poistot ovat yhteensä 11,5 milj. euroa. Alkuperäinen talousarvio oli 6,7 milj. euroa ylijäämäinen ja talousarvio muutoksen jälkeen on 10,1 milj. euroa ylijäämäinen. Talouden toteutumavertailut on tehty suhteessa muutettuun talousarvioon.
Talousarvion mukaan toimintatuotot ovat vuodelle 2026 yhteensä 53,4 milj. euroa. Toimintatuottoja on kertynyt huhtikuun loppuun mennessä 15,7 milj. euroa, joka on 29,4 % talousarviosta ja -14,2 % edellisvuoden vastaavan ajankohdan kertymää vähemmän. Toimintatuottoja arvioidaan kertyvän yhteensä 53,5 milj. euroa, eli 0,1 milj. euroa ja 0,2 % talousarviota enemmän.
Talousarvion mukaan toimintakulut ovat vuodelle 2026 yhteensä 446,1 milj. euroa. Toimintakuluja on kertynyt huhtikuun loppuun mennessä 147,0 milj. euroa, joka on 32,9 % talousarviosta ja edellisvuoden vastaavan ajankohdan kertymän verran. Kun huomioidaan tiedossa olevat jaksotuspoikkeamat verrattuna edelliseen vuoteen, toimintakulujen kertymä on 2,0 milj. euroa ja 1,4 % edellisvuotta suurempi. Toimintakuluja arvioidaan kertyvän yhteensä 454,2 milj. euroa, joka on 8,0 milj. euroa ja 1,8 % talousarviota enemmän. Talousarvion toteutumisessa tunnistetaan tällä hetkellä riskinä palvelujen ostojen budjetoitua suuremmat kustannukset, joista merkittävä osa selittyy yliopistosairaaloiden asiakaspalveluiden ostoilla.
Valtion rahoitus vuodelle 2026 on 18.12.2025 julkaistun laskelman (VM/HVO) mukaan 416,0 milj. euroa, joka vastaa suuruudeltaan talousarvioon kirjattua valtion rahoitusta.
Talousarvion mukaan rahoitustuotot ja -kulut ovat vuodelle 2026 -1,7 milj. euroa. Rahoitustuottoja ja -kuluja arvioidaan kertyvän talousarvion mukaisesti, kun huomioidaan sekä talletuskorkotuotot että mahdollinen lainanottovaltuuteen perustuva talousarvion mukainen pitkäaikaisten lainojen lisäys ja sen aiheuttama vaikutus korkokulukertymään.
Poistojen arvioitu kokonaismäärä vuodelle 2026 on talousarvion mukainen eli 11,5 milj. euroa.
Talousarvio on 10,1 milj. euroa ylijäämäinen. Kuluvan vuoden tilikauden tulosennuste tammi-huhtikuun toteutuman perusteella on 2,1 milj. euroa ylijäämäinen, eli kokonaisylijäämän osalta tulosennuste on 8,0 milj. euroa talousarviota heikompi.
Talousarvio on jouduttu laatimaan edellisen vuoden tilinpäätökseen nähden toimintakulujen muutoksen osalta yleistä kustannuskehitysarviota tiukemmaksi. Käsittelykierroksella olevaan muutosohjelmaan perustuvilla toiminnallisilla muutoksilla toimintakulut pyritään pitämään suunnitellulla tasolla. Huhtikuun lopun tilanteen mukaisen talouden seurantaraportin perusteella on ilmeistä, että kaikilla toimialueilla eri toiminnoissa on jatkettava kustannusten kasvua hillitseviä toimenpiteitä, jotta talousarvion ylijäämätavoite koko organisaation osalta saavutetaan. Vuosina 2023 ja 2024 kertyneestä yli 30,2 milj. euron suuruisesta kumulatiivisesta alijäämästä oli vuoden 2025 lopussa kattamatta 24,0 milj. euroa. Jos kuluva vuosi toteutuisi talousarvion mukaisena, katettavaa alijäämää jäisi seuraaville vuosille noin 14 milj. euroa. Jos kuluva vuosi toteutuisi vuosiennusteen mukaisena, katettavaa alijäämää jäisi seuraaville vuosille noin 22 milj. euroa.
Voimassa olevan lainsäädännön mukaisesti kumulatiiviset alijäämät tulee kattaa vuoden 2026 loppuun mennessä. Hyvinvointialuelakia on esitetty muutettavaksi alijäämien kattamisen määräajan osalta. Esityksen mukaan, jos hyvinvointialue ei voi kattaa taseeseensa kertynyttä alijäämää säädetyssä määräajassa, valtiovarainministeriö voi hyvinvointialueen hakemuksesta päättää alijäämän kattamisajan jatkamisesta vuoden 2029 loppuun saakka. Päätöksen edellytyksenä on, että määräajan jatkaminen on välttämätöntä lainsäädännön noudattamiseksi, kertynyt alijäämä on katettavissa jatketun määräajan puitteissa ja hyvinvointialueella on aluevaltuuston hyväksymä suunnitelma alijäämän kattamiseksi viipymättä. Alijäämien kattamista varten on laadittu erillinen suunnitelma (Kainuun hyvinvointialueen muutosohjelma 2026-2029), joka käsitellään aluehallituksessa erillisenä asiana.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Sami Mäenpää, hyvinvointialuejohtaja, sami.maenpaa@kainuu.fi
Aluehallitus päättää:
1. merkitä tiedoksi talouden seurantaraportin ajalta 1.1.-30.4.2026 ja
2. velvoittaa toimialueet jatkamaan toimenpiteitä menokasvun hillitsemiseksi.