Perustelut
Hyvinvointialueen on laadittava kullekin kalenterivuodelle talousarvio, jonka aluevaltuusto hyväksyy edellisen vuoden loppuun mennessä. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä aluevaltuusto hyväksyy myös taloussuunnitelman kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio sisältää hyvinvointialueen tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat sekä tuloarviot, ja siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Investointeja varten hyvinvointialue voi ottaa pitkäaikaista lainaa, jos valtioneuvosto on antanut siihen lainanottovaltuuden. Muutoin rahoitustarvetta ei saa kattaa pitkäaikaisella lainalla. Valtioneuvosto päätti 1.4.2026 myöntää Kainuun hyvinvointialueelle lainanottovaltuutta 59 989 575 euroa, jonka perusteella on mahdollista nostaa pitkäaikaista lainaa vuonna 2027 tai myöhempinä vuosina kertyviin omaan taseeseen kohdentuviin investointimenoihin. Vuoden 2027 lainanottovaltuuden puitteissa tapahtuva pitkäaikaisen lainan nosto-oikeus on rajattu vuonna 2027 aloitettaviin investointikohteisiin.
Hyvinvointialueen taloussuunnitelma on laadittava niin, että se on tasapainossa tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä. Käytännössä yksittäinen taloussuunnitelman vuosi voi olla alijäämäinen, kunhan kolmen vuoden ajanjakson muina vuosina kertyy vähintään sama määrä ylijäämää. Eduskunta on toukokuun lopussa 2026 hyväksynyt väliaikaisen lakimuutoksen alijäämien kattamista koskevan määräajan jatkamiseksi. Valtiovarainministeriö voi tietyin edellytyksin harkinnanvaraisesti myöntää mahdollisuuden kattaa kertyneet alijäämät vuoden 2029 loppuun mennessä niille hyvinvointialueille, joille se on välttämätöntä lainsäädännön noudattamiseksi. Määräajan jatkaminen edellyttää hyvinvointialueelta hakemusta. Kokonaisuudella on oleellinen vaikutus vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2028-2029 taloussuunnitelmien valmisteluun. Hakemusta varten tarvitaan alijäämien kattamissuunnitelma (Kainuun hyvinvointialueen muutosohjelma 2026-2029), joka hyväksyttiin aluevaltuustossa kesäkuussa. Hakemus alijäämän kattamisajan jatkohakemuksesta käsitellään erikseen.
Hyvinvointialueet ovat osa julkisen talouden suunnitelmaa ja valtion talousohjausta. Valtion rahoitus antaa raamit hyvinvointialueiden toiminnalle. Valtion rahoitus on yleiskatteellista ja sen määrä on vuosittain kiinteä.
Kainuun hyvinvointialueen strategia toimii talousarvion laatimisen perustana. Strategiaan perustuva muutosohjelma ja sen mukaiset toimenpiteet täsmentävät strategiaa ja kytkeytyvät talousarvioon.
Kainuun hyvinvointialueen talousarviovalmistelu vuodelle 2027 käynnistyy kesäkuussa 2026 ja aluehallitus käsittelee talousarvion marraskuun 2026 lopussa ja aluevaltuusto hyväksyy talousarvion joulukuun 2026 loppuun mennessä.
Hyvinvointialueiden taloudellinen raami pohjautuu hyvinvointialueen toimintatuottoihin ja valtion rahoitusosuuteen, joiden tulisi kattaa toiminnan kustannukset sekä aiemmilta vuosilta kertyneet alijäämät. Kainuun hyvinvointialueen laskennallinen valtion rahoitus vuodelle 2027 on viimeisimmän rahoituslaskelman (VM/HVO 30.4.2026) mukaan 418,1 milj. euroa. Kainuun hyvinvointialueen vuoden 2027 valtionrahoituksen osuus hyvinvointialueiden kokonaisrahoituksesta on 1,5 % ja rahoitus kasvaa vuodesta 2026 2,1 milj. euroa eli 0,5 %.
Kainuun hyvinvointialueella oli 31.12.2025 vuosilta 2023 ja 2024 kertynyttä kattamatonta alijäämää yhteensä 24,0 milj. euroa. Vuoden 2026 talousarvio on aluevaltuuston 23.2.2026 hyväksymien muutosten jälkeen 10,1 milj. euroa ylijäämäinen. Huhtikuun lopun talouden toteutumatietoihin perustuva vuoden 2026 ylijäämäennuste on 2,1 milj. euroa.
Hyvinvointialueindeksi vuodelle 2027 on 2,63 %. Hyvinvointialueindeksi määritetään useiden eri tekijöiden perusteella, jotka kuvaavat hyvinvointialueiden palvelutarpeita ja kustannustason muutoksia. Tärkeimmät tekijät ovat alueen väkiluku, sosiaali- ja terveyspalvelujen tarvetta kuvaavat tekijät (esim. ikärakenne ja sairastavuus), alueelliset olosuhteet (mm. asukastiheys), kustannustason kasvu ja hyvinvointialueen asukkaidensa hyvinvoinnin ja terveyden edistäminen. Julkisen talouden suunnitelmassa 2027-2030 hyvinvointialueiden toimintakulujen ja toimintakatteen arvioidaan kasvavan vuonna 2027 3,4 %.
Talousarvion raamivalmistelu vuodelle 2027 suunnitellaan siten, että minimitavoitteena on vähintään 7,3 milj. euron suuruinen vuotuinen ylijäämä. Valtionrahoitustason (VM/HVO 30.4.2026) mukaan vähintään 7,3 milj. euroa ylijäämäisen tuloksen saavuttaminen mahdollistaisi korkeintaan 2,8 %:n toimintakatteen kasvun tilinpäätöksen 2025 tasosta ja 1,0 %:n kasvun vuoden 2026 muutetun talousarvion tasosta. Verrattuna kuluvan vuoden ennusteeseen toimintakatteen pitäisi pienentyä 1,0 %. Raamitavoitteen saavuttaminen edellyttää merkittäviä toiminnallisia muutoksia.
Ylijäämätavoitteen saavuttamiseksi hyvinvointialueen toimintakatteeksi muodostuu edellä kuvatuin perustein 396,8 miljoonaa euroa. Toimialuekohtaisen toimintakateraamin määrittelyssä laskennallisena perusteena käytetään huhtikuun 2026 talouden toteumatietoihin perustuvan vuosiennusteen mukaista jakaumaa. Jakauma perustuu toimialueiden nykyisiin tehtäviin ja toimintaan. Muutosohjelmaan liittyvien suunnitelmien tarkentuessa voidaan toiminnan muutoksien perusteella siirtää toimintakateraamia toimintoja vastaavalla euromäärällä toimialueiden välillä, kuitenkin niin, ettei hyvinvointialueen toimintakatetavoite ylity.
Kainuun hyvinvointialueen strategia ohjaa raamivalmistelun pohjalta käynnistyvää työskentelyä. Tässä muutosohjelman ja kehitysohjelmien toimeenpanon onnistuminen on ratkaisevaa.
Tavoitteena oleva talousarviotaso edellyttää määrätietoisia toimia kokonaistuloksellisuuden parantamisessa. Näitä ovat mm:
- Nykyinen tai suurempi määrä asiakkaita ja potilaita on palveltava pienemmillä resursseilla ilman että laatu tai vaikuttavuus heikentyvät merkittävästi. Erityisesti tämä edellyttää virkatyönä tehtävän työn lisääntymistä kalliin vuokratyön sijaan.
- Johtamisen on perustuttava tietoon ja niiden pohjalta asetettuihin tavoitteisiin.
- Henkilöstön työelämän laatua kehitetään aktiivisella ja valmentavalla johtamisella. Sairauslomien sekä ennenaikaisen eläköitymisen vähentämiseen kiinnitetään huomiota.
- Henkilöstön määrän vähentämisessä arvioidaan luonnollisen poistuman mahdollisuudet ja rajat.
- Väestön väheneminen eri ikä- ja kohderyhmissä edellyttää sekä resurssin vähentymistä että uudelleenjakoa eri palvelujen välillä.
- Teknologian käyttöä lisätään aina kun se on mahdollista.
- Erilaisin rakennemuutoksin etsitään aina keveintä ja tarkoituksenmukaisinta ratkaisua, joilla palvelutarpeisiin vastataan.
- Sujuvat asiakasprosessit edellyttävät tiivistä yhteistoimintaa toimialueiden, palvelualueiden ja palveluyksiköiden välillä.
- Rahoitustaso edellyttää nopeaa muutosten toteuttamista organisaatiossa. Hyvällä muutosten hallinnalla vähennetään niiden haitallisia seurauksia.
Suunnitelmavuosien 2028-2029 osalta suunnittelukehys määritellään lopullisen rahoituksen vahvistuttua syksyn 2026 aikana.
Kainuun hyvinvointialueen hallintosäännön § 64:n mukaan aluehallitus hyväksyy talousarvion ja -suunnitelman suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet.
Liite: Talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028–2029 perusteet ja laadintaohjeet
Ehdotus
Esittelijä
-
Sami Mäenpää, hyvinvointialuejohtaja, sami.maenpaa@kainuu.fi
Aluehallitus päättää:
1. hyväksyä liitteenä olevan Kainuun hyvinvointialueen vuoden 2027 talousarvion raamin toimintakatetasolla sekä
2. hyväksyä vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2028-2029 taloussuunnitelman laadintaohjeen.
3. valtuuttaa viranhaltijat tekemään tarvittaessa laadintaohjeeseen teknisiä tarkennuksia.
Päätös
Hyväksyi.
Tämän pykälän käsittelyn jälkeen merkittiin tauko klo 15.31-15.41.
Matti Heikkinen poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn aikana klo 15.13 ja saapui kokoukseen (etänä) klo 15.13.
Matti Heikkinen poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn jälkeen klo 15.34.
Eija Immonen poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn jälkeen klo 15.42.