Perustelut
Hyvinvointialueen on laadittava kullekin kalenterivuodelle talousarvio, jonka aluevaltuusto hyväksyy edellisen vuoden loppuun mennessä. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä aluevaltuusto hyväksyy myös taloussuunnitelman kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio sisältää hyvinvointialueen tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat sekä tuloarviot, ja siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Investointeja varten hyvinvointialue voi ottaa pitkäaikaista lainaa, jos valtioneuvosto on antanut siihen lainanottovaltuuden. Muutoin rahoitustarvetta ei saa kattaa pitkäaikaisella lainalla.
Hyvinvointialueen taloussuunnitelma on laadittava niin, että se on tasapainossa tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä. Käytännössä yksittäinen taloussuunnitelman vuosi voi olla alijäämäinen, kunhan kolmen vuoden ajanjakson muina vuosina kertyy vähintään sama määrä ylijäämää. Eduskunta käsittelee parhaillaan hyvinvointialueiden alijäämien kattamisen joustoista annettua hallituksen esitystä. Esityksen mukaan valtiovarainministeriö voisi tietyin edellytyksin myöntää mahdollisuuden kattaa kertyneet alijäämät vuoden 2029 loppuun mennessä niille hyvinvointialueille, joille se on välttämätöntä lainsäädännön noudattamiseksi. Määräajan jatkaminen edellyttää hyvinvointialueelta hakemusta. Kokonaisuudella on oleellinen vaikutus vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2028-2029 taloussuunnitelmien valmisteluun. Hakemusta varten tarvitaan alijäämän kattamissuunnitelma (Kainuun hyvinvointialueen muutosohjelma 2026-2029), joka tuodaan päätettäväksi aluehallitukseen ja aluevaltuustoon kesäkuussa. Hakemus alijäämän kattamisajan jatkohakemuksesta käsitellään erikseen.
Hyvinvointialueet ovat osa julkisen talouden suunnitelmaa ja valtion talousohjausta. Valtion rahoitus antaa raamit hyvinvointialueiden toiminnalle. Valtion rahoitus on yleiskatteellista ja sen määrä on vuosittain kiinteä.
Kainuun hyvinvointialueen strategia toimii talousarvion laatimisen perustana. Strategiaan perustuva muutosohjelma ja sen mukaiset toimenpiteet täsmentävät strategiaa ja kytkeytyvät talousarvioon.
Kainuun hyvinvointialueen talousarviovalmistelu vuodelle 2027 käynnistyy kesäkuussa 2026 ja aluehallitus käsittelee talousarvion marraskuun 2026 lopussa ja aluevaltuusto hyväksyy talousarvion joulukuun 2026 loppuun mennessä.
Hyvinvointialueiden taloudellinen raami pohjautuu hyvinvointialueen toimintatuottoihin ja valtion rahoitusosuuteen, joiden tulisi kattaa toiminnan kustannukset sekä aiemmilta vuosilta kertyneet alijäämät. Kainuun hyvinvointialueen laskennallinen valtion rahoitus vuodelle 2027 on viimeisimmän rahoituslaskelman (VM/HVO 30.4.2026) mukaan 418,1 milj. euroa. Kainuun hyvinvointialueen vuoden 2027 valtionrahoituksen osuus hyvinvointialueiden kokonaisrahoituksesta on 1,5 % ja rahoitus kasvaa vuodesta 2026 2,1 milj. euroa eli 0,5 %.
Kainuun hyvinvointialueella oli 31.12.2025 vuosilta 2023 ja 2024 kertynyttä kattamatonta alijäämää yhteensä 24,0 milj. euroa. Vuoden 2026 talousarvio on aluevaltuuston 23.2.2026 hyväksymien muutosten jälkeen 10,1 milj. euroa ylijäämäinen. Huhtikuun lopun talouden toteutumatietoihin perustuva vuoden 2026 ylijäämäennuste on 2,1 milj. euroa.
Hyvinvointialueindeksi vuodelle 2027 on 2,63 %. Hyvinvointialueindeksi määritetään useiden eri tekijöiden perusteella, jotka kuvaavat hyvinvointialueiden palvelutarpeita ja kustannustason muutoksia. Tärkeimmät tekijät ovat alueen väkiluku, sosiaali- ja terveyspalvelujen tarvetta kuvaavat tekijät (esim. ikärakenne ja sairastavuus), alueelliset olosuhteet (mm. asukastiheys), kustannustason kasvu ja hyvinvointialueen asukkaidensa hyvinvoinnin ja terveyden edistäminen. Julkisen talouden suunnitelmassa 2027-2030 hyvinvointialueiden toimintakulujen ja toimintakatteen arvioidaan kasvavan vuonna 2027 3,4 %.
Talousarvion raamivalmistelu vuodelle 2027 suunnitellaan siten, että minimitavoitteena on vähintään 7,3 milj. euron suuruinen vuotuinen ylijäämä. Valtionrahoitustason (VM/HVO 30.4.2026) mukaan vähintään 7,3 milj. euroa ylijäämäisen tuloksen saavuttaminen mahdollistaisi korkeintaan 2,8 %:n toimintakatteen kasvun tilinpäätöksen 2025 tasosta ja 1,0 %:n kasvun vuoden 2026 muutetun talousarvion tasosta. Verrattuna kuluvan vuoden ennusteeseen toimintakatteen pitäisi pienentyä 3,5 %. Raamitavoitteen saavuttaminen edellyttää merkittäviä toiminnallisia muutoksia.
Kainuun hyvinvointialueen strategia ohjaa raamivalmistelun pohjalta käynnistyvää työskentelyä. Tässä muutosohjelman ja kehitysohjelmien toimeenpanon onnistuminen on ratkaisevaa.
Tavoitteena oleva talousarviotaso edellyttää määrätietoisia toimia kokonaistuloksellisuuden parantamisessa. Näitä ovat mm:
- Nykyinen tai suurempi määrä asiakkaita ja potilaita on palveltava pienemmillä resursseilla ilman että laatu tai vaikuttavuus heikentyvät merkittävästi. Erityisesti tämä edellyttää virkatyönä tehtävän työn lisääntymistä kalliin vuokratyön sijaan.
- Johtamisen on perustuttava tietoon ja niiden pohjalta asetettuihin tavoitteisiin.
- Henkilöstön työelämän laatua kehitetään aktiivisella ja valmentavalla johtamisella. Sairauslomien sekä ennenaikaisen eläköitymisen vähentämiseen kiinnitetään huomiota.
- Henkilöstön määrän vähentämisessä arvioidaan luonnollisen poistuman mahdollisuudet ja rajat.
- Väestön väheneminen eri ikä- ja kohderyhmissä edellyttää sekä resurssin vähentymistä että uudelleenjakoa eri palvelujen välillä.
- Teknologian käyttöä lisätään aina kun se on mahdollista.
- Erilaisin rakennemuutoksin etsitään aina keveintä ja tarkoituksenmukaisinta ratkaisua, joilla palvelutarpeisiin vastataan.
- Sujuvat asiakasprosessit edellyttävät tiivistä yhteistoimintaa toimialueiden, palvelualueiden ja palveluyksiköiden välillä.
- Rahoitustaso edellyttää nopeaa muutosten toteuttamista organisaatiossa. Hyvällä muutosten hallinnalla vähennetään niiden haitallisia seurauksia.
Suunnitelmavuosien 2028-2029 osalta suunnittelukehys määritellään lopullisen rahoituksen vahvistuttua syksyn 2026 aikana.
Kainuun hyvinvointialueen hallintosäännön § 63:n mukaan aluehallitus hyväksyy talousarvion ja -suunnitelman suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet.
Ehdotus
Esittelijä
-
Sami Mäenpää, hyvinvointialuejohtaja, sami.maenpaa@kainuu.fi
Aluehallitus hyväksyy esitetyn Kainuun hyvinvointialueen vuoden 2027 talousarvion raamin, jonka kokonaistavoitteena on vähintään 7,2 miljoonaa euroa ylijäämäinen tulos.