Valmistelija
Jukka Lindberg, hyvinvointialuejohtaja, jukka.lindberg@kainuu.fi
Perustelut
Kainuun hyvinvointialueen talousarvio 2024 ja taloussuunnitelma 2025-2027 hyväksyttiin aluevaltuustossa 18.12.2023 § 69. Valtion rahoituksen suuruus talousarviossa 2024 on 374,3 milj. euroa ja se on -26,9 milj. euroa alijäämäinen.
Talousarvion mukaan toimintatuotot ovat vuodelle 2024 yhteensä 60,4 milj. euroa. Toimintatuottoja on kertynyt maaliskuun loppuun mennessä 11,4 milj. euroa, joka on 18,8 % talousarviosta ja -2,4 % edellisvuoden vastaavan ajankohdan kertymää vähemmän. Toimintatuottojen arvioidaan kuitenkin toteutuvan 60,4 milj. euroa talousarvion mukaisesti.
Talousarvion mukaan toimintakulut ovat vuodelle 2024 yhteensä 447,8 milj. euroa. Toimintakuluja on kertynyt maaliskuun loppuun mennessä 104,0 milj. euroa, joka on 23,2 % talousarviosta ja 9,9 % edellisvuoden vastaavan ajankohdan kertymää enemmän. Toimintakulujen arvioidaan toteutuvan 451,3 milj. euroa eli 3,5 milj. euroa ja 0,8 % talousarviota suurempina.
Valtion rahoitus vuodelle 2024 on 13.12.2023 julkaistun laskelman mukaan 374,3 milj. euroa, joka on suuruudeltaan talousarvion mukainen. Toteumaan 1.1.-31.3.2024 sisältyy hyvinvointialueen vakiinnuttamiseen ja toiminnan kehittämiseen kohdentuneita kuluja 0,5 milj. euroa ja vastaavan suuruinen valtionavustuksen tuloutus. Myönnettyä 7,2 milj. euron suuruista lisärahoitusta, joka on käytettävissä vuoden 2025 loppuun mennessä syntyneiden kustannusten kattamiseen, on jäljellä 31.3.2024 6,5 milj. euroa.
Talousarvion mukaan rahoitustuotot ja -kulut ovat vuodelle 2024 -0,8 milj. euroa ja niitä arvioidaan kertyvän 1.1.-31.3.2024 toteuman perusteella -0,5 milj. euroa.
Poistojen arvioitu kokonaismäärä vuodelle 2024 on talousarvion mukainen 13,1 milj. euroa.
Alkuperäinen talousarvio oli -26,9 milj. euroa alijäämäinen. Kuluvan vuoden tilikauden tulosennuste tammi-maaliskuun toteuman perusteella on -29,9 milj. euroa alijäämäinen, mikä on 3,0 milj. euroa talousarvion alijäämää suurempi.
Talousarvioon 2024 tullaan kohdentamaan 2,0 milj. euron suuruinen järjestämissuunnitelman kehitysohjelmiin perustuva toimintakulujen leikkaus, joka kohdennetaan toimialueille talousarvion 2024 toimintakatteiden mukaisessa suhteessa. Talousarviomuutokset 2024 kokonaisuudessaan, ml. ateriapalveluostomäärärahojen lisäykset, käsitellään aluehallituksessa ja -valtuustossa kesäkuussa.
Toiminnan raportoinnin osalta osavuosikatsauksen sisältöä ja erityisesti toiminnan mittaroinnin yhdenmukaista esitystapaa ollaan vielä yhdenmukaistamassa. Osavuosiraportti muokkautuu rakenteeltaan vielä toimintavuoden aikana. Kevään 2024 aikana toiminnan raportoinnille ja mittaroinnille on kehitetty uutta rakennetta kokonaistuloksellisuuden käsitteiden pohjalta niin, että samalla tiedon tuotannolla voidaan saavuttaa sekä operatiivisen toiminnan että poliittisen raportoinnin tarpeet.
Toimintavuoden 2024 ensimmäistä kvartaalia leimaa samanaikainen aikaisempien muutosten toteuttaminen ja uusien muutosten suunnittelu. Suurempien rakenteellisten muutosten läpivienti vie ennakoitua enemmän aikaa ja sitä kautta ennakoidut taloudelliset säästöt toteutuvat osin suunniteltua myöhemmin. Kaikkia muutoksiin ladattuja taloudellisia vaikutuksia ei saada ulosmitattua suunnitellussa ajassa. Uusien toimenpiteiden samanaikainen suunnittelu on lisäksi leimannut toimintavuoden 2024 ensimmäistä neljännestä.
Osavuosiraportin perusteella on ilmeistä, että kaikilla toimialueilla eri toiminnoissa on ryhdyttävä kustannusten kasvua hillitseviin toimenpiteisiin, jotta talouden minimitavoite koko organisaation osalta saavutetaan.
Ehdotus
Esittelijä
Jukka Lindberg, hyvinvointialuejohtaja, jukka.lindberg@kainuu.fi
Aluehallitus päättää
1. merkitä tiedoksi talousarvion 2024 osavuosiraportin ajalta 1.1.-31.3.2024,
2. velvoittaa toimialueet jatkamaan toimenpiteitä menokasvun hillitsemiseksi, ja
3. esittää talousarvion osavuosiraportin aluevaltuustolle tiedoksi.
Päätös
Hyväksyi.
Pöytäkirja tarkastettiin kokouksessa.